Skip to Content

Wiki source code of 第三章 財務制度

Version 1.2 by Moris Chao on 2025/05/12 02:36
Show last authors
1 === **3.1 報帳流程** ===
2
3 ==== 3.1.1 目的 ====
4
5 明確公司內部報帳流程與標準，提升財務透明度並確保經費合理使用。
6
7 ==== 3.1.2 適用對象 ====
8
9 適用於所有申請公司經費報支之員工與主管。
10
11 ==== 3.1.3 報帳原則 ====
12
13 * 所有報帳需提供正式發票或合法收據（不得重複報帳）
14 * 須與公務有直接關聯，且事先取得主管同意者為原則
15 * 超過一定金額（例如新台幣5,000元）須加總經理或董事長核簽
16
17 ==== 3.1.4 流程步驟 ====
18
19 1. 員工填寫報帳單，附上單據影本或正本
20 1. 直屬主管審核確認用途與合理性
21 1. 財務部門初審發票格式、金額與項目
22 1. 高金額者由高層進行複核
23 1. 錄入系統並排入款項流程，依財務日程付款
24 1. 報帳單據歸檔保存至少5年
25
26 ----
27
28 === **3.2 請款與核銷** ===
29
30 ==== 3.2.1 請款作業 ====
31
32 * 須事前填寫《請款申請表》，說明用途、金額、預估時程
33 * 特殊用途或非例行支出，需附專案文件或用途說明書
34 * 經直屬主管簽核後交財務部門登記排程
35
36 ==== 3.2.2 核銷處理 ====
37
38 * 款項使用後，須於**7日內提出核銷報告與單據**
39 * 若與原預估用途不符，需說明差異
40 * 財務部確認無誤後，核銷入帳並註記請款紀錄
41
42 ----
43
44 === **3.3 獎金與薪資發放** ===
45
46 ==== 3.3.1 薪資發放原則 ====
47
48 * 每月固定於**次月5日前發放**上月薪資
49 * 遇假日則提前或延後至工作日
50 * 薪資明細透過 LINE 或紙本發送，若需加密處理請告知人資
51
52 ==== 3.3.2 獎金類型與標準 ====
53
54 * 業績獎金：依業績達成比例分配，於季末發放
55 * 專案獎金：完成特定專案後由部門主管提報
56 * 年終獎金：依年度整體績效與經營狀況，由董事會決定發放
57
58 ==== 3.3.3 調薪與發放程序 ====
59
60 * 員工調薪由主管提報 → 經總經理審核 → 提報董事長核定
61 * 經核准後由人資通知財務並更新薪資表