第三章 財務制度

3.1 報帳流程

3.1.1 目的

明確公司內部報帳流程與標準，提升財務透明度並確保經費合理使用。

3.1.2 適用對象

適用於所有申請公司經費報支之員工與主管。

3.1.3 報帳原則

• 所有報帳需提供正式發票或合法收據（不得重複報帳）
• 須與公務有直接關聯，且事先取得主管同意者為原則
• 超過一定金額（例如新台幣5,000元）須加總經理或董事長核簽

3.1.4 流程步驟

1. 員工填寫報帳單，附上單據影本或正本
2. 直屬主管審核確認用途與合理性
3. 財務部門初審發票格式、金額與項目
4. 高金額者由高層進行複核
5. 錄入系統並排入款項流程，依財務日程付款
6. 報帳單據歸檔保存至少5年

3.2 請款與核銷

3.2.1 請款作業

• 須事前填寫《請款申請表》，說明用途、金額、預估時程
• 特殊用途或非例行支出，需附專案文件或用途說明書
• 經直屬主管簽核後交財務部門登記排程

3.2.2 核銷處理

• 款項使用後，須於7日內提出核銷報告與單據
• 若與原預估用途不符，需說明差異
• 財務部確認無誤後，核銷入帳並註記請款紀錄

3.3 獎金與薪資發放

3.3.1 薪資發放原則

• 每月固定於次月5日前發放上月薪資
• 遇假日則提前或延後至工作日
• 薪資明細透過 LINE 或紙本發送，若需加密處理請告知人資

3.3.2 獎金類型與標準

• 業績獎金：依業績達成比例分配，於季末發放
• 專案獎金：完成特定專案後由部門主管提報
• 年終獎金：依年度整體績效與經營狀況，由董事會決定發放

3.3.3 調薪與發放程序

• 員工調薪由主管提報 → 經總經理審核 → 提報董事長核定
• 經核准後由人資通知財務並更新薪資表