Wiki source code of 第三章 財務制度
Last modified by Moris Chao on 2025/05/12 02:36
Hide last authors
| author | version | line-number | content |
|---|---|---|---|
 |
1.1 | 1 | === **3.1 報帳流程** === |
| 2 | |||
| 3 | ==== 3.1.1 目的 ==== | ||
| 4 | |||
| 5 | 明確公司內部報帳流程與標準，提升財務透明度並確保經費合理使用。 | ||
| 6 | |||
| 7 | ==== 3.1.2 適用對象 ==== | ||
| 8 | |||
| 9 | 適用於所有申請公司經費報支之員工與主管。 | ||
| 10 | |||
| 11 | ==== 3.1.3 報帳原則 ==== | ||
| 12 | |||
| 13 | * 所有報帳需提供正式發票或合法收據（不得重複報帳） | ||
| 14 | * 須與公務有直接關聯，且事先取得主管同意者為原則 | ||
| 15 | * 超過一定金額（例如新台幣5,000元）須加總經理或董事長核簽 | ||
| 16 | |||
| 17 | ==== 3.1.4 流程步驟 ==== | ||
| 18 | |||
| 19 | 1. 員工填寫報帳單，附上單據影本或正本 | ||
| 20 | 1. 直屬主管審核確認用途與合理性 | ||
| 21 | 1. 財務部門初審發票格式、金額與項目 | ||
| 22 | 1. 高金額者由高層進行複核 | ||
| 23 | 1. 錄入系統並排入款項流程，依財務日程付款 | ||
| 24 | 1. 報帳單據歸檔保存至少5年 | ||
| 25 | |||
| 26 | ---- | ||
| 27 | |||
| 28 | === **3.2 請款與核銷** === | ||
| 29 | |||
| 30 | ==== 3.2.1 請款作業 ==== | ||
| 31 | |||
| 32 | * 須事前填寫《請款申請表》，說明用途、金額、預估時程 | ||
| 33 | * 特殊用途或非例行支出，需附專案文件或用途說明書 | ||
| 34 | * 經直屬主管簽核後交財務部門登記排程 | ||
| 35 | |||
| 36 | ==== 3.2.2 核銷處理 ==== | ||
| 37 | |||
| 38 | * 款項使用後，須於**7日內提出核銷報告與單據** | ||
| 39 | * 若與原預估用途不符，需說明差異 | ||
| 40 | * 財務部確認無誤後，核銷入帳並註記請款紀錄 | ||
| 41 | |||
| 42 | ---- | ||
| 43 | |||
| 44 | === **3.3 獎金與薪資發放** === | ||
| 45 | |||
| 46 | ==== 3.3.1 薪資發放原則 ==== | ||
| 47 | |||
| 48 | * 每月固定於**次月5日前發放**上月薪資 | ||
| 49 | * 遇假日則提前或延後至工作日 | ||
| 50 | * 薪資明細透過 LINE 或紙本發送，若需加密處理請告知人資 | ||
| 51 | |||
| 52 | ==== 3.3.2 獎金類型與標準 ==== | ||
| 53 | |||
| 54 | * 業績獎金：依業績達成比例分配，於季末發放 | ||
| 55 | * 專案獎金：完成特定專案後由部門主管提報 | ||
| 56 | * 年終獎金：依年度整體績效與經營狀況，由董事會決定發放 | ||
| 57 | |||
| 58 | ==== 3.3.3 調薪與發放程序 ==== | ||
| 59 | |||
| 60 | * 員工調薪由主管提報 → 經總經理審核 → 提報董事長核定 | ||
| 61 | * 經核准後由人資通知財務並更新薪資表 |